Pénzmosással kapcsolatos oktatás

Kérdés: Számviteli szolgáltatást végzőknél a Pmt.-oktatást ki végezheti, milyen végzettség szükséges hozzá? A szolgáltatást végzőnél egy mérlegképes könyvelő van, az ő oktatását a társaság bármely tagja vagy alkalmazottja elvégezheti? Vagy külső személynek kell elvégezni egyszemélyes kft.-nél, ahol a tag a számviteli szolgáltatást végző?
Részlet a válaszából: […] ...oktatói a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzésének és megakadályozásának szabályai mellett ismerjék a számviteli törvény előírásait, a megbízásos jogviszonyból adódó problémákat, buktatókat...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2013. október 24.
Kapcsolódó címke:

Belső szabályzat a pénzmosás megelőzéséről és megakadályozásáról

Kérdés: Társaságunknál a számviteli munkát főállású, mérlegképes végzettségű regisztrált könyvelő munkavállalók végzik, akik ezenkívül máshol nem dolgoznak. A társaság másnak számviteli szolgáltatást nem végez. Kell-e a társaságnak, illetve a könyvelőknek Pm-tv. szerinti belső szabályzatot készíteni?
Részlet a válaszából: […] A Pm-tv. 1. §-a (1) bekezdésének h) pontja szerint a törvény hatálya alá tartozik, aki a Magyar Köztársaság területén könyvviteli (könyvelői) tevékenységet megbízási, illetve vállalkozási jogviszony alapján folytat.A Pm-tv. hivatkozott előírásából következik, nem...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2004. március 18.
Kapcsolódó címke: